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标题: 2012 年税务更新及報稅影響（含小tips） [打印本页]

作者: 资料盒 时间: 7-6-2012 10:58
标题: 2012 年税务更新及報稅影響（含小tips）
新稅務變化對您的報稅影響

假如您是工薪投資一族

1.       Individual income tax rate (個人所得稅稅率)

從2012年7月1日起，個人所得稅稅率將發生變化。

現在稅率：

收入範圍       稅率（%）
0－6,000             Nil
6,000-37,000       15
37,001-80,000    30
80,001-180,000 37
180,000+          45

2012年7月1日后新稅率

收入範圍          稅率（%）
0－18,200             Nil
18,201-37,000       19
37,001-80,000       32.5
80,001-180,000       37
180,000+                45

結合低收入稅務抵減，對於收入少於$20,000的納稅人，新稅率最多能減稅$600; 對於收入少於$65,000的納稅人，最多能減稅$303。

2.       Flood levy （洪水費）

政府將於2011－2012財務年度征收臨時洪水費。2011-2012年度應收收入超過$50,000的納稅人需要支付洪水費。（該費用2013年財政年度終止征收）

Taxable income （應稅收入）       Flood levy on this income （洪水費）
$0 to $50,000                                        Nil
$50,001 to $100,000                   Half a cent for each $1 over $50,000
Over $100,000                         $250 plus 1c for each $1 over $100,000

3.       Low income offset （低收入稅務抵減）

從2011-2012財務年度起，未成年人的“非賺取性收入unearned income”不再享受低收入抵扣，超過$416以上的部分，將按最高稅率45%進行征收。這對Family Trust中的凈收入分配將產生深刻影響。

4.       Spouse offset (配偶稅務抵減)

從2011－2012財務年度起，對於1971年7月1日后出生的配偶，將不再適用配偶稅務抵減。特殊人群除外。

5.       Education tax refund （教育退稅）

財政預算公布，2011－2012的教育退稅由Schoolkids Bonus 代替，因此2011－2012財政年度納稅人將不能再申報教育退稅。只要您合格領取Family Tax benefit Part A, 每個小學生可以領取$409, 而初高中生可以每人領取到$818。

6.       Super co-contribution thresholds （養老金共同供款）

根據2011－2012政府財政預算，政府將繼續維持$1000政府共同供款。從2012－2013年起，政府的共同供款的上限將會減少到$500. 因此，對於年收入低於$61,920的納稅人，請充分享受好最后一年$1000的共同供款計划。

7.       Medical expenses offset (醫療費用抵減)

2011－2012財政年度，醫療費用抵減的標準從$2000上升爲$2060.

8.       Superannuation

從2012年7月1日起，優惠養老金供款（concessional super contribution）的最高限額統一調整為$25,000。這對於使用犧牲工資，工資包（salary package），自僱人士具有較大影響。

假如您是生意一族

1.       Self Management Super Fund (SMSFs) （自營養老金）

2011－2012財務年度自營養老金的監管費用從$150上漲到$180，并需要在2012年報表上註明審計師的編號。

2.       Fringe benefit tax （福利稅）

對於在2011年5月10日7：30pm之後購買的新車，在計算福利稅的時候，現用的法定比率將通過四年的時間，逐步統一成20%。請僱主重新審閱犧牲工資合約。

3.       Trust (信托基金)

a.       信托基金分配方案必須在2012年6月30日前完成，以前使用的8月31日期限已經取消。
b.       信托基金的資本利得和股息收入。從2011－2012財政年度起，信托基金的基本利得和股息收入可以獨立分配給指定的受益人。操作方法請与我們聯係。

4.       Division 7A

a.       假如您從自己的公司提取資金用於私人用途，而未在2012年6月30日前償還，這部分借款有可能被視同公司對您支付的股息。
b.       信托基金分配給受控的受益人公司，但未實際支付的款項，可能會被視同股息分配。

5.       Purchase Assets資產投資

a.       假如您需要資產投資，您可以考慮將購買時間延遲到2012年7月1日以後。因為小生意者可以立即抵扣的資產額度，從現有的$1000提高到$6500.
b.       假如您需要爲您的生意購買新車，您可以考慮將購車時間延遲到2012年7月1日以後。從7月1日起，新購車輛可以立即抵減$5000，并在折舊率上享受優惠。

6.       Entrepreneur’s Tax offset  小企業稅務抵減

對於生意收入不超過$50,000的小生意者而言，2011-2012年是最后一年可以享受25%抵減的年度。

7.       Withholding Tax (PAYG Withheld) 工資稅預扣

享受leaving loading的員工將不需要被扣更多的稅，現用的PAYG 報表將被修訂。

此數據爲資料盒本人整理，如需轉載，請註明出處。

[ 本帖最后由资料盒于 10-6-2012 16:04 编辑 ]

作者: mason00 时间: 7-6-2012 11:34

作者: alicezeng 时间: 7-6-2012 11:42
一篇是简体字，一篇是繁体字。有心了，谢谢楼主。

作者: 妮南 时间: 7-6-2012 11:44
很有用的信息。

作者: happywork 时间: 7-6-2012 11:53

很好的帖子，辛苦楼主

作者: 资料盒 时间: 7-6-2012 13:55
^_^，都是我自己总结，翻译的啦！

作者: amei9125 时间: 7-6-2012 15:16
第一条就看到税收又涨了，那么我们的实际收入又要降了？苛捐杂税太厉害啦

作者: yangyha 时间: 8-6-2012 14:42
很好的帖子，辛苦楼主

作者: 资料盒 时间: 9-6-2012 10:26

作者: davidwang888 时间: 9-6-2012 13:28
谢谢~~~ 楼主辛苦了~~~

作者: 资料盒 时间: 10-6-2012 16:56

作者: helenmark 时间: 10-6-2012 20:16
谢谢~~~

作者: ubuntuhk 时间: 11-6-2012 02:06
谢谢资料盒。

看看澳洲的超高税率，再看看香港的超低税率（个人所得税，可以选择累进制最高17%或划一标准税率15%），俺暂时幸福地纠结着。

作者: 资料盒 时间: 12-6-2012 10:16
其實最緊要是家庭在哪裡，哪裡打工都系差吾多的。

作者: pettie 时间: 12-6-2012 10:26
多谢楼主，很有用的信息！

作者: 资料盒 时间: 13-6-2012 15:13

作者: ggtjll 时间: 14-6-2012 20:48

作者: 资料盒 时间: 15-6-2012 19:04

作者: yearshappy 时间: 15-6-2012 19:15

作者: Greenhouse 时间: 15-6-2012 23:46

作者: 资料盒 时间: 16-6-2012 15:57
谢谢。谢谢

作者: gzhjb 时间: 17-6-2012 22:21
非常感谢楼主的信息分享。

6.       Super co-contribution thresholds （養老金共同供款）

根據2011－2012政府財政預算，政府將繼續維持$1000政府共同供款。從2012－2013年起，政府的共同供款的上限將會減少到$500. 因此，對於年收入低於$61,920的納稅人，請充分享受好最后一年$1000的共同供款計划。

请问：SOLE TRADER 自雇人士如何给自己和配偶交纳养老金，以便利用好这一政策？

7.       Medical expenses offset (醫療費用抵減)

2011－2012財政年度，醫療費用抵減的標準從$2000上升爲$2060.

请问：哪些开支属于可以这个项目？

8.       Superannuation

從2012年7月1日起，優惠養老金供款（concessional super contribution）的最高限額統一調整為$25,000。這對於使用犧牲工資，工資包（salary package），自僱人士具有較大影響。

请问：这个限额是不是不管收入比例，只要自愿，可以缴纳限额以内的金额的养老金？是吗？养老金可以用于给自住房还贷吗？

[ 本帖最后由 gzhjb 于 17-6-2012 21:30 编辑 ]

作者: 妮南 时间: 17-6-2012 22:32
资料盒真是一位非常热心的专业人士。

作者: 资料盒 时间: 18-6-2012 10:34
标题: 回复 #22 gzhjb 的帖子
6.       Super co-contribution thresholds （養老金共同供款）
请问：SOLE TRADER 自雇人士如何给自己和配偶交纳养老金，以便利用好这一政策？

回答：首先，需要对照一下是否自己符合共同供款的要求：
1. you make an eligible personal super contribution by 30 June each year into a complying super fund or retirement savings account
2. your total income (which from 1 July 2009, includes reportable employer super contributions) is less than the higher income threshold for that year
3. 10% or more of your total income is from eligible employment, running a business or a combination of both you are less than 71 years old at the end of the year of income
4. you do not hold an eligible temporary resident visa at any time during the year
5. you lodge your income tax return for the relevant income year.

假如符合，请在6月30日前联系您的养老金公司，获知如何支付co contribution的方式，并且付款。税务局会在您报税后，核对您的资格。至于配偶供款，与co-contribution 不是一个概念。但也可以帮助您减税。
7.       Medical expenses offset (醫療費用抵減)
请问：哪些开支属于可以这个项目？
回答：You can claim expenses relating to an illness or operation paid to legally qualified doctors, nurses or chemists, and public or private hospitals. However, expenses for some cosmetic operations are excluded.
8.       Superannuation
请问：这个限额是不是不管收入比例，只要自愿，可以缴纳限额以内的金额的养老金？是吗？养老金可以用于给自住房还贷吗？
回答：
1. 该供款没有收入限制，但要注意concessional contribution会在养老金内缴纳15%的contribution tax.
2. 自营养老金可以用于投资房还贷，而不能用于自住房还贷。

[ 本帖最后由资料盒于 18-6-2012 09:36 编辑 ]

作者: 资料盒 时间: 18-6-2012 10:37
标题: 回复 #23 妮南的帖子
版主见笑了

作者: josecafe 时间: 18-6-2012 10:45
4 Spouse offset (配偶稅務抵減)

從2011－2012財務年度起，對於1971年7月1日后出生的配偶，將不再適用配偶稅務抵減。特殊人群除外。

对于这一条，有孩子的要除外。我收到过政府发的通知邮件，里面罗列了一些条件，其中就是如果配偶是1971年以后出生的，但是有孩子的话，还是适用配偶税抵减的，希望楼主帮忙确认，谢谢。

作者: ran526 时间: 19-6-2012 16:28
谢谢啦。:

作者: 资料盒 时间: 21-6-2012 10:51
标题: 回复 #27 ran526 的帖子

作者: alicezeng 时间: 21-6-2012 11:36

原帖由 josecafe 于 18-6-2012 09:45 发表

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4 Spouse offset (配偶稅務抵減)

從2011－2012財務年度起，對於1971年7月1日后出生的配偶，將不再適用配偶稅務抵減。特殊人群除外。

对于这一条，有孩子的要除外。我收到过政府发的通知邮件，里面罗列了一 ...

楼主，请问这个是不是这样？

作者: cnlancer 时间: 21-6-2012 12:15

作者: 资料盒 时间: 21-6-2012 13:11
标题: 回复 #29 alicezeng 的帖子
sorry No.

作者: yindingzhenger 时间: 21-6-2012 20:35
请问下楼主：
银行利息被银行扣税以后，剩下的利息是不是还要作为收入申报啊？
新人在此多谢啦！

作者: 资料盒 时间: 22-6-2012 10:30
标题: 回复 #32 yindingzhenger 的帖子
是将全额利息作为您的收入，加上其他收入算税。银行已经扣走的税，成为您的credit, 多除少补。

作者: jovial_chan 时间: 24-6-2012 03:48
请问楼主，我是一名厨师，PR，年收入在46000左右，眼看6月30号就要到了，请问我有什么能在年底前做的（比如说向super供款等）来达到尽量多退税的效果呢？

另外那个共同供款是政府退税的时候退现金还是向养老金打钱啊？

谢谢！

[ 本帖最后由 jovial_chan 于 24-6-2012 02:54 编辑 ]

作者: mobilesimplifie 时间: 24-6-2012 22:23
super的好像要自己往super公司多交钱才会有co-contribution是这样的么

作者: 资料盒 时间: 25-6-2012 10:34
标题: 回复 #35 mobilesimplifie 的帖子
是的,是您税后的contribute. 政府用于刺激存养老金.

作者: jovial_chan 时间: 25-6-2012 16:38
资料盒，能不能也回答一下我的问题呢？谢谢！

作者: 资料盒 时间: 26-6-2012 10:48

原帖由 jovial_chan 于 24-6-2012 02:48 发表

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请问楼主，我是一名厨师，PR，年收入在46000左右，眼看6月30号就要到了，请问我有什么能在年底前做的（比如说向super供款等）来达到尽量多退税的效果呢？

另外那个共同供款是政府退税的时候退现金还是向养老金打钱 ...

啊,不好意思,我看漏了您的贴子. 您可以做的包括:
1. 预付下年的一些费用;
2. 延迟您的工资收入;
3. 向配偶养老金付款(不知道您是否有);
4. 牺牲工资.等

但是,您的情况在贴子里面,并不详细, 比如说您是employee还是contractor呀? 最好您可以给我一个电话. 02-89713081.

作者: jovial_chan 时间: 27-6-2012 02:23
谢谢，那我明天早上给您电话！

作者: 0065 时间: 27-6-2012 03:00
好

作者: tulip_liu 时间: 27-6-2012 04:14
很受用多谢lz

作者: 资料盒 时间: 27-6-2012 10:34

作者: jovial_chan 时间: 27-6-2012 19:09
谢谢资料盒电话中耐心详尽的解答！！！

作者: 资料盒 时间: 28-6-2012 14:15
标题: 回复 #43 jovial_chan 的帖子
.....忘记您是那位啦.

作者: 资料盒 时间: 2-7-2012 10:33

作者: tom2007 时间: 3-7-2012 19:20
很有用收藏了,,,,谢谢楼主

作者: 资料盒 时间: 4-7-2012 11:53
不用客气,在报税过程中, 遇到什么问题, 尽管提出.

作者: helloworld1 时间: 5-7-2012 00:01
请教：
4. Spouse offset (配偶稅務抵減)

從2011－2012財務年度起，對於1971年7月1日后出生的配偶，將不再適用配偶稅務抵減。特殊人群除外。

如果配偶这年没有工作和收入，那么就不能抵税了是吧？有其他办法么？
同样的情况，去年是可以的吧？

谢谢

作者: 资料盒 时间: 5-7-2012 10:23
yes, last year is ok.

作者: aunewb 时间: 15-7-2012 13:49
标题: 請問免稅thresold
2012年7月1日后新稅率

收入範圍稅率（%）
0－18,200 Nil

所以今年報稅的年收入18200以下的免稅嗎？

作者: 资料盒 时间: 16-7-2012 23:58
是下个财政年度2012－2013

作者: weicheers 时间: 17-7-2012 14:32
请教资料盒，我持工作签证在这边，老婆孩子都在国内，我报税的时候还需要提供配偶信息吗？

作者: jojo77717 时间: 18-7-2012 19:49
收藏起来，以后好用！

作者: 果仁1212 时间: 18-7-2012 19:56
谢谢了

作者: 资料盒 时间: 19-7-2012 22:29
标题: 回复 #52 weicheers 的帖子
No. it is not necessary

作者: teens 时间: 19-7-2012 23:56

作者: 资料盒 时间: 20-7-2012 23:14
thanks

作者: MAX076 时间: 21-7-2012 00:02
支持LZ这种不厌其烦、有问必答的服务大家的精神

作者: dianfang2010 时间: 21-7-2012 00:08
请问lz
给学校的school donation和technology levy可以算作捐款退税吗?

作者: 资料盒 时间: 21-7-2012 18:54
标题: 回复 #59 dianfang2010 的帖子
不算的, 必须满足以下定义:
Approved organisations include:

certain funds, organisations or charities which provide help in Australia
some overseas aid funds
school building funds
some environmental or cultural organisations.

作者: dianfang2010 时间: 21-7-2012 19:01

原帖由 资料盒 于 21-7-2012 17:54 发表

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不算的, 必须满足以下定义:
Approved organisations include:

certain funds, organisations or charities which provide help in Australia
some overseas aid funds
school building funds
some enviro ...

但是学校年初发的单子上是这么写的
Keep your receipts as you can claim payment associate with your child's schooling of your tax return.
有点糊涂了。。。

作者: 资料盒 时间: 22-7-2012 11:03
标题: 回复 #61 dianfang2010 的帖子
除非它注明是"school building fund" 详见上述第三点, 如果仅仅是general donation, i.e. gold coin donation. It doesn't work.

作者: dianfang2010 时间: 23-7-2012 12:49

原帖由 资料盒 于 22-7-2012 10:03 发表

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除非它注明是"school building fund" 详见上述第三点, 如果仅仅是general donation, i.e. gold coin donation. It doesn't work.

谢谢回复,那我就不报了contribution了

再请教一下car expense,洗衣费和other work-realted expense加在一起超过300必须要receipts吗？
我的car expense报1000km，洗衣费低于150，other work-related expense低于150
这种情况是不是汽车费和洗衣服有合理解释就可以（没有发票）？

作者: 资料盒 时间: 23-7-2012 12:56
标题: 回复 #63 dianfang2010 的帖子
yes, You r right

作者: MAX076 时间: 23-7-2012 16:48
LZ,你好
请教一个“work related car expenses”的疑惑：
我的车一部分是用于工作用车，公司根据“cents per kilo meter“的计算方法，给了钱，但是我的PAYG里没有任何说明，没有把它单列出来。
像这种情况，（1）这部分公司报销，算是car allowrance吗？在income item内是否需要填上收到的公司给的car allowance收入？
（2）因为公司根据“cents per kilo meter“的方法，给了钱，那我是否还能用实际开销（汽油，service和rego等）和车折旧，做car expense的deduction吗？
谢谢了

作者: 资料盒 时间: 23-7-2012 20:31

原帖由 MAX076 于 23-7-2012 15:48 发表

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LZ,你好
请教一个“work related car expenses”的疑惑：
我的车一部分是用于工作用车，公司根据“cents per kilo meter“的计算方法，给了钱，但是我的PAYG里没有任何说明，没有把它单列出来。
像这种情况，（1） ...

1. 您需要確定,您的payment summary上面的數字是否包括car allowance.
2. 如果已經包括,您可以按照四种方法,計算您的抵扣項.

作者: weicheers 时间: 23-7-2012 23:22

原帖由 资料盒 于 19-7-2012 21:29 发表

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No. it is not necessary

虽然才看到帖子，还是要谢谢楼主！

作者: 资料盒 时间: 25-7-2012 22:34
标题: 回复 #67 weicheers 的帖子
You are welcome

作者: MAX076 时间: 26-7-2012 13:17

原帖由 资料盒 于 2012-7-23 17:31 发表

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1. 您需要確定,您的payment summary上面的數字是否包括car allowance.
2. 如果已經包括,您可以按照四种方法,計算您的抵扣項.

确认了，payment summary上面没有包括。
那我应该怎么做？

作者: 资料盒 时间: 26-7-2012 19:52
请HR加上去, 看看他们是否肯? 这应该要反应在payment summary上面的.

作者: 资料盒 时间: 27-7-2012 12:34

作者: aprilpoon 时间: 27-7-2012 23:23
请教lz，我去年在读书，在self education costs里面也可以报car expenses的。我来回学校一趟70公里，学期里去了10几次，一下就是1000多公里，用cents per kilo的方法，能claim差不多1000刀。我这样算正不正确呢？感觉好多呀

另外，不知道车的折旧怎样算？我的车20%用于工作，在折旧表里填好买的时间，价钱什么后，自动算了出来折旧能报1000多，也是感觉很多，心里不踏实。因为用了ROLLOVER，一打开就看到年限那栏是10年，也不记得是自己去年填上去的还是系统自动出来的。一辆新的普通家庭车折旧年限是多少年呢？

多谢lz的热心解答！感激不尽！

作者: 资料盒 时间: 28-7-2012 10:43
标题: 回复 #72 aprilpoon 的帖子
your question is not a easy topic. I can provide you a tax ruling and you can check your case as a reference. Hope it helps.
http://law.ato.gov.au/atolaw/vie ... TR989/NAT/ATO/00001

作者: aprilpoon 时间: 28-7-2012 21:51

原帖由 资料盒 于 28-7-2012 09:43 发表

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your question is not a easy topic. I can provide you a tax ruling and you can check your case as a reference. Hope it helps.
http://law.ato.gov.au/atolaw/vie ... TR989/NAT/ATO/00001

太复杂了

作者: 资料盒 时间: 30-7-2012 11:03
是呀, 这个话题本身就不是简单的.....

作者: easterny 时间: 31-7-2012 17:47
标题: 买的自助房有什么可以抵税的吗？
你好，资料盒。

非常喜欢你的热心。我这里也有俩个小问题，不知道是否可以请教：

1）对于自己的自住房，可以在报税里claim什么吗（比如说资产贬值什么的 - 去年房价都在跌）？
2）在澳洲境外买过一个投资（移民前就买了），这些年下来赔的很厉害，打算最近赎回变现，对于损失的部分可以在退税中报loss吗？

多谢。

祝一切都好！

作者: 资料盒 时间: 1-8-2012 00:04
标题: 回复 #76 easterny 的帖子
1. 自住房是您私人开支, 除非是home office or home business. 否则, 没有什么可以扣减的东西.
2. 海外房产投资, 可以享受负扣税. capital loss可以抵减capital gain.

作者: 资料盒 时间: 5-8-2012 23:45

作者: CAPLUSAU 时间: 20-8-2012 12:37
标题: 回复 #1 资料盒的帖子

作者: 资料盒 时间: 23-8-2012 10:34

作者: CAPLUSAU 时间: 23-8-2012 12:04
标题: 关于education deduction
一个朋友之前是做行政的，现在想做会计，报考了CPAA，评估费和第一门的考试费都交了，这个费用能算作Education Deduction吗，因为她现在还在做行政呢，也不是和工作相关的培训啊.

作者: pony 时间: 26-8-2012 16:03
资料盒 is very helpful

作者: 愤怒小鸡鸡 时间: 26-8-2012 20:33
踩踩~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

作者: 资料盒 时间: 27-8-2012 11:09
留下您的足迹, 太好啦.

作者: 资料盒 时间: 27-8-2012 11:09
标题: 回复 #81 CAPLUSAU 的帖子
原则上不行, 需要变通一下

作者: ak47121133 时间: 27-8-2012 11:14
实用贴，顶顶顶

作者: 资料盒 时间: 29-8-2012 16:21

作者: 资料盒 时间: 22-9-2012 12:21

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