翻译一本书Retirement simple by Noel

Joy喜乐

Retirement made easy book by Noel
P237-239

过渡退休养老金 (TTR)

过渡退休养老金 (TTR) 的引入是为了让那些希望减少工作时间的人能够提取部分养老金，以弥补因工作时间减少而遭受的收入损失。
TTR 使您可以在工作期间使用您的养老金，并且还能让您利用养老金缴款的15%税率与您的边际税率之间的差异。

一旦您达到保存年龄（preservation age），您就可以开始从您的养老金中提取 TTR——前提是您遵守最低和最高提取限额。最低提取额为账户余额的4%，最高为10%。您不允许向此账户缴费，但您可以在正常限额内向另一个独立的积累账户缴费。由于您已年满60岁，从 TTR 获得的收入是免税的。到了 65 岁，TTR 就不再适用，因为那时您可以完全使用您的基金。


Momentum 养老金提取率

| 年龄    | 账户余额的百分比 |
|---|---|
|    | 2019–22   | 2022–23   | 2023–24   |
| 65岁以下 | 2.0%    | 2.0%    | 4%    |
| 65–74    | 2.5%    | 2.5%    | 5%    |
| 75–79    | 3.0%    | 3.0%    | 6%    |
| 80–84    | 3.5%    | 3.5%    | 7%    |
| 85–89    | 4.5%    | 4.5%    | 9%    |
| 90–94    | 5.5%    | 5.5%    | 11%    |
| 95岁及以上 | 7.0%    | 7.0%    | 14%    |

将资金转入养老金模式

2016年，特恩布尔政府对养老金制度进行了重大改革，该改革于2017年7月1日生效。这些改革的目的是限制个人在低税养老金环境中可以持有的金额，并将优惠性缴费（concessional contributions）减少至每年25,000澳元，非优惠性缴费（non-concessional contributions）减少至每年100,000澳元!
此外，通过引入转移余额上限（TBC），将个人可以转入其养老金基金的金额限制在160万澳元，从而减少了退休人员可以持有的免税养老金模式的金额。
由于指数化调整，TBC在2023年7月1日升至190万澳元。

TBC 并未被广泛理解：许多人错误地认为它是允许在免税养老金基金中持有的最大金额。但实际上，TBC 是个人一生中可以从积累模式转入养老金模式的最大金额。请记住，一旦您达到了最大的 TBC，您就不能再向养老金模式进行任何额外的转移。例如，如果一个人在2017年转移了160万澳元，那么这就是他一生中TBC转移的终点。

一旦您的 TBC 达到上限，只要您继续提取最低限度的养老金，资金就可以自由增长到任何水平。如果您在将资金转入养老金模式后，仍有资金留在积累模式中，这些资金的所得税将继续按15%的固定税率征收。如果您的资金同时存在于养老金模式和积累模式中，除非您拥有一个不常见的隔离基金（segregated fund），否则整体基金价值的任何增长都将按比例应用于两者。

如果您的资金同时存在于两种模式中，并且需要进行一次性提取，您应该咨询建议从哪个模式中提取。在大多数情况下，从积累基金中提取更为有利，
因为从养老金基金中进行一次性提取可能会影响您的 TBC。是的，这很复杂——这就是为什么在行动前寻求建议是明智之举。

如果您只转移了部分 TBC——例如，800,000澳元——您将有权根据未使用的部分按比例增加上限。
计算有点复杂，但您的财务顾问或您的基金可以轻松计算出来。