2012年度免费税务咨询帖

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原帖由 Mankit 于 30-4-2011 16:36 发表

                               
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那申请了Sole Trader的ABN，在一个财政年度里面什么生意都没有做过（即没有任何收入），这种情况还是需要报税吗？

可能我没有解析清楚，你SOLE  TRADER的利润包括在你个人所得税申报表里面，如果你啥生意也没有做，那个SECTION就报0。

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原帖由 MillerYang 于 6-5-2011 10:35 发表

                               
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请教一下资料盒，房贷支出有没有可能抵扣部分税收？是不是一定要投资房才可以？谢谢

感谢加分。当然不是不一定要投资房，home office就可以抵减你的收入呀。home office在D5 ITEM, http://www.ato.gov.au/content/00216829.htm

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原帖由 xhmax 于 8-5-2011 22:31 发表

                               
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我拿的是457签证,去年会计师给我报税的时候,没有申请medicare levy exemption,当时并没有注意.

今年报税的时候,我可以申请退回不?

您可以通过revise您上年的individual income tax return退回来。

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原帖由 牛牛和2008 于 9-5-2011 08:20 发表

                               
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请教一个问题，我人不在OZ，但是在ANZ有个账户，每年有几十块利息，这需要保税吗？

如果是澳洲税务居民，提供了税号给ANZ, ANZ没有扣你的税，那么你需要报，低于6000，填写non-lodgement advice. 如果没有提供税号，扣了税，更应该报，将税拿回来。

如果不是澳洲税务居民，anz扣了你的税，无须报。ANZ没有扣，应该报。

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原帖由 Mankit 于 9-5-2011 17:55 发表

                               
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个人所得税和Tax Return那个申报，是不是两样不同的东西？还是Tax Return里面包含个人所得税这项？因为刚毕业还没有工作，所以这些太不清楚了。烦请楼主解答。谢谢！

You are welcome, mate.申报表—tax return, 个人所得税申报表－individual income tax return, 公司所得税申报表—company income tax return.

individual income tax return includes different sections, i.e. incomes, expenses and offsets. For sole traders, they have to fill their net profits or losses from business into item 15, which will be added or deducted from their incomes from other sources.

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原帖由 Mankit 于 10-5-2011 16:28 发表

                               
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那么e-tax那个申报软件，是tax return和individual income tax return都包含在里面吗？

Hi, Dear. Individual income tax return is one kinds of tax returns. E-Tax is just for individual income tax return ONLY. You cann't complete company's income tax return by E-Tax.

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原帖由 白云兰天 于 10-5-2011 22:11 发表

                               
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请问资料盒：两夫妻联名买了一个投资房，JOINT TENANTS. 贷款是丈夫的名义，因为他有工作，而妻子没有。那么到了年底，产生的负扣税，丈夫可以全额扣减，还是只能扣减50%？

Generally, 50%. However, TR 97/11 & TR 94/8, both of them can make you clarify whether you are running a business or just common investment. Even in Joint tenents title, if you RUN a business, you can distribute net loss per your agreeement of partnership instead of 50:50.

At the same time, "Interest on money borrowed by only one of the co-owners which is exclusively used to acquire that person's interest in the rental property does not need to be divided between all of the co-owners."
http://www.ato.gov.au/individual ... m&page=5&H5

Wish can help you.

[ 本帖最后由 资料盒 于 11-5-2011 01:12 编辑 ]

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原帖由 Mankit 于 10-5-2011 22:35 发表

                               
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有ABN的Sole Trader可以用e-tax吗？

yes

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原帖由 新鲜空气 于 10-5-2011 22:14 发表

                               
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今年还有教育退税吗？我没找到啊

今年的具体金额还没有公布吧

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第一，可以提前向雇主要求PAYMENT SUMMARY. 雇主有义务要提供。
第二，银行的利息SUMMARY一般会在7月份收到银行的summay. 银行一般不会提早提供。

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不用客气，能帮上忙就好

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原帖由 suaika 于 16-5-2011 21:54 发表

                               
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请问一下， 我今年5月2号 长登 全职工作 工作2个月 到6月底报税了， 那6000的免税额度 本财年是用不完的， 明年可以继续退的是吧 ？

第一、6000的免税额度是一年的，你长登2个月，只能享受2/12，而不能是全额。记得在你的A2里面填写正确。
第二、明年有明年的6000，和今年的没有关系。也没有继续退这么一说。

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哦，是你呀。怎么有时间上来？最近可好？差不多时间报税了，最好预先看看有啥要准备好的。

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看来你老哥是越来越收欢迎了，好事！

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hi, sorry to reply late. I do not understand your question clearly and could only provide some general advice to you.

Firstly, you should make it clear whether you are receiving Personal service income. If you cannot pass all PSI tests, referred to link from ATO website, all income will be deemed as your PSI even you provided your ABN to agent. Some deductions are limited.

http://www.ato.gov.au/content/00162439.htm

If you are not receiving PSI and running your own business. Some deductions you can claim but they are not avaiable for personal service income.

Hope it helps


If your income is not PSI, you should consider whether you are doing your own business.

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原帖由 ausky001 于 23-5-2011 16:53 发表

                               
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我和老公都是工厂工人，我现在怀孕5个月，预产期是9月份，准备申请“18周的带薪产假“，请问像我们这样的情况，除了叉车、蓝卡、白卡相关培训费用以及安全鞋、工具之类和工作有关的退税外，还有什么其它可以退税的吗 ...

带薪产假是应税收入，归入ITEM 1. 由于很新，ETAX会显示出來的，别担心。

简单提醒一些可能您会忽略的费用：洗衣费、公会费、meal allowance的扣减、出差的费用、墨镜、overall、工作包等等这些和工作相关，还有D4 self education, D2-GPS and T1, spouse super contribution and T8.....很多了，不知道是否适合您。

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原帖由 hkmkhloe 于 23-5-2011 20:28 发表

                               
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你好,我是從香港拿whv(工作度假簽證)過來的,想問一下我是不是沒有甚麼稅務減免?
還有樓主之前提及的LAFHA, 意思是不是早點拿到本該退稅才該拿到的錢,就算我不申請,
最後退稅加賺到的錢,是跟有申請的人沒分別,對不對 ...

嗨，工作簽證梗系有稅務優惠拉，唔使交medicare levy & subchage. 基本享受所有tax residence的tax offsets. LAFHA全名系Living away from home allowance. 系僱主支付給需要到海外工作的員工。同時，也會支付給從海外來澳洲工作的海外專家。

LAFHA可能已經由你的僱主交左FBT,如果這樣，你就唔使再交任何的稅，即使系來源於澳洲的收入。所以，這個allowance逐步變成海外人士避稅的一種方法。你無得申請，如果有，都系向你僱主申請，而唔系稅務局。

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原帖由 hkmkhloe 于 25-5-2011 20:59 发表

                               
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不是工作簽證,是打工度假簽證417,medicare levy & subchage是否要另外申請?那就是說,如果僱主沒有,就不能申請....   那我可以叫僱主申請嗎.?   LAFHA可能已經由你的僱主交左FBT 是甚麼意思?
樓主你很強呢,會打廣東話 ...

嗯,突然想起可能其他的人还要参加讨论呢,还是打回简体.
第一, 417签证是否允许您在澳洲临时工作? 如果是,就属于临时工作签证. 大部分的澳洲人都需要缴纳medicare levy,就是医疗强积金, 正常按1.5%征收(有exemption, half-exemption & reduction).

第二, 如果你持有临时工作签证,需要到centerlink出具一张medicare levy exemption certificate, 才能免掉这1.5%.

第三, LAFHA与上面说的无关.是一种雇主为了补偿你在异地工作增加生活费用开支,而支付给你的一种补贴. 这里分两种情况, (1) 雇主已经就这部分补贴交了Fringe benefit tax (FBT), 你就无须再交任何税了. (2)雇主无交过任何税, 你就要将这个补贴,作为你的收入申报.

第四, 你应该和你的雇主确认一下,LAFHA是否已经交过FBT; 如果没有交过,和他商量一下,由他来交? 这些具体问题, 要和你的HR 部门联系. 她们负责这方面,而不是会计.

希望讲清楚一点了.今天累了,睡觉去.

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原帖由 andy_mzh 于 28-5-2011 08:16 发表

                               
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你好，我是457签证，公司搞了package，包括lafha和一辆车。妻子没有收入，车就变成从妻子那里租的。中介给她搞了个ABN，说车的油费，保养，注册，保险等是可以免税的，其他的要算什么FBT交税，请问这种情况可以用e-t ...

Sorry you cann't use etax to report Fringe Benefit tax. May I clarify what the medical issue you are asking for?

[ 本帖最后由 资料盒 于 28-5-2011 14:12 编辑 ]

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原帖由 andy_mzh 于 28-5-2011 08:19 发表

                               
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第三, LAFHA与上面说的无关.是一种雇主为了补偿你在异地工作增加生活费用开支,而支付给你的一种补贴. 这里分两种情况, (1) 雇主已经就这部分补贴交了Fringe benefit tax (FBT), 你就无须再交任何税了. (2)雇主无交过 ...

Yes, if your employer doesn't do anything for you. LAFHA is one par of your salary, just like car allowance, phone allowance.

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原帖由 jenny1999 于 23-5-2011 18:56 发表

                               
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请问楼主：假如我和老公以PARTNERSHIP经营两年生意以后卖掉，卖生意比当初买生意增加了$80000的收入，这个如何报税？听说生意经营两年以后增值部分的四分之一缴税，税率是多少？问题可能菜了点，因为还真是没摸着头脑 ...

哎呀，非常抱歉, 没有看见您的贴子. 您的问题一点不菜. 买卖生意的税务比较复杂的,涉及到生意里面包含的固定资产,存货和GOODWILL.涉及的方法都不一样.

简单来说,如果是由于CGT Event (disposal of CGT assets)而产生的增值,个人可以使用DISCOUNT METHOD, 先减少50%, 再应用small business concession 再减去50%, 就是您贴子里面说的25%. 但有条件限制. 比如说生意的年收入不能超过2million. 税率是您的individual margin rate. 就是说将capital gain加到您的年度收入中征税.

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yes, you can claim loss from overseas. However, you have to make sure whether you are investing or doing your trading business. If you are doing your business, it can offset some parts of your business income, but it might not be eliglible to offset your other incomes, i.e. salary. (4 ruling applies from 1 July 2009). On the other hand, if you are investing, your loss from overseas can only offset other capital gains or carry forward to coming financial years.

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原帖由 猪猪饲养员 于 3-6-2011 15:07 发表

                               
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有个问题想请教lz：
我老公到澳洲做博后，应该是拿457签证，年薪7.5万,合同签3年,我也一起去，可能会工作，也可能不工作。请问:
1。  我们这样的457签证可以申请LAFHA么?能申请到多少金额是需要签合同前和学校商量 ...

正如我前面提到的,您是否能有LAFHA, 取决于你们的雇主, 金额和方式由雇主(和你们商量后)决定, 而不是税务局. LAFHA是一种雇主给雇员的补贴而已.

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原帖由 iamway 于 6-6-2011 23:01 发表

                               
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谢谢资料盒的免费咨询！
去年我做Foxer trading(外汇交易），亏了几千块钱。请问这个亏的钱可以算作负收入吗？
谢谢！

正如我前面贴子所提到的,第一要确认的是,您是在做生意,还是在做投资. 在税务上是不一样的处理. 如果是投资, 您的亏损是capital loss, 只能以后冲减您的capital gain. 如果是做生意, 有可能能冲减您的其他工资收入. 具体条件见: http://www.ato.gov.au/businesses ... &pc=001/003/068

希望对您有帮助

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原帖由 cherrywang 于 6-6-2011 23:04 发表

                               
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我正在学习税法，不明白TRUST是怎么帮taxpayer省税的。相反，TRUST的税率不会低于普通税率。楼主能否详细说明一下，最好能给个例子。

Trust的税率是不低, 但是, 它能有效地降低您的收入. 比如说, 您一个人赚10万, 适用38%的marginal tax rate. 但是, 如果这个收入是trust的收入, 分开给两个受益人, 她们每人的收入就5万, 适用30%税率, 还能享受两个人的6000免税额度和low income offset. 交的税自然就少了.

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原帖由 yvonnelao 于 7-6-2011 08:48 发表

                               
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在坛子里看到“。。。家庭低收入的一方可以通过帮高收入的一方做合理的活，并有书面记录报酬，可以降低高收入一方的税。。。”如何理解？

谢谢

从您截取的这段话看,是指高收入一方拥有自己的BUSINESS,低收入一方在生意中, 从事核心业务, 而领取报酬.这样做,可以降低高收入一方的利润,充分利用了低收入的1.5万免税额度和低税率. 但是,这种方法税务上有诸多限制, 比如说对于personal service income earner, 这种方法不适用, 请结合上下文看看是否说的是这个.

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原帖由 gracengcheo 于 7-6-2011 16:49 发表

                               
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我们也许会在今年年尾登录珀斯，请问我老公在安哥拉工作，属于一个月工作，一个月休息，他在安哥拉有还税。他的薪水是每一个月，由美国转账到我们的联名户口。我目前在国内（马来西亚）自己做幼儿教育的生意，过来澳 ...

你好,您的问题很有代表性. 很多新移民都会遇到同样的问题.

第一: 是否开联名账户. 这个答案因不同的家庭情况而定. 您可以自己衡量一下以下三个方案: A. 开联名账户. 你自己的利息收入应税额, 你先生(假设为非税务居民),10%的withholding tax, 无6000免税额度. B. 开联名账户. 你自己的利息收入应税额, 你先生(被视为税务居民),无10%withholding tax, 但有6000的免税额度. C. 不开联名账户, 你自己的利息收入应税额. 您可以将你的利息收入算一下, 就知道那个更为有利. 如果您还不知道怎么算,可以给我电话.

至于您先生是否被视为税务居民, 不是仅仅看他是否在澳洲超过183天. 那个只是一个衡量的条件而已. 具体见我前面的贴子.

第二: 关于报税, 澳洲报税中,你需要填写您先生的相关信息, 如果他有澳洲应税收入, 也需要填写进去,作为计算一些福利和offset的income test. 因此, 报税都是分开报的, 只是里面有你配偶的相关信息而已.

希望能帮到你.

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原帖由 richardzha 于 7-6-2011 21:58 发表

                               
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请问资料盒,
我来了澳洲好几个月了,但刚刚开始工作,正好六月财政年结束,也就工作一个多月,公司发的工资已经付税了,请问我是否符合六千免税的政策? 如何退税回来?
再多问一个问题,因为工作要去客户那里做维护,所以 ...

从字面了解, 您应该是移民吧. 如果是, 您满足免税额度的要求,但是不是6000, 而是算你登陆到6月底的月份, 每月6000/12=500. 这部分在您申报表上的A2上填写.

car allowance收入如果在您的payment summary上单独显示, 需要算入您的收入,在您税表上item 2填写, 对应的,您可以申报由于您外出工作而产生的汽车费用. 汽车费用在D1, TRAVEL EXPESES在D2 填写.

注意: 所有申报表item no. 都是以现有2010年报表为基础.2011年报表样式未出. item no.可能会有所调整.